用友u8采购次月如何冲销暂估？

一、用友u8采购次月如何冲销暂估？

在用友U8中，暂估冲回业务通常是指在进行采购入库业务时，由于各种原因导致暂估入库信息有误，需要进行冲回处理。具体的处理办法如下：1. 进入用友U8财务模块，在“凭证管理”中选择“暂估冲回凭证”，打开暂估冲回凭证界面。

2. 在暂估冲回凭证界面中，选择需要冲回的暂估入库凭证，点击“冲回”按钮。

3. 在弹出的确认窗口中，输入冲回数量，确认后系统会自动生成暂估冲回凭证。

4. 在暂估冲回凭证中，会自动填写冲回数量、冲回金额等信息，可以根据实际情况进行调整。

5. 审核暂估冲回凭证，然后在采购入库单中重新进行暂估入库操作即可。

需要注意的是，在进行暂估冲回业务处理时，应当仔细核对相关的凭证和业务信息，确保冲回操作的正确性和准确性。同时，在进行操作前最好备份好数据，以免操作失误导致数据丢失。

二、暂估入库规定？

暂估入账指的是企业购买商品，商品已经验收入库，但是企业还没有收到发票，在月末合理估计入库成本。暂估入库只出现在已经验收入库的商品，但是月末没有收到发票的情况下。暂估入库的会计分录为：

借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账款。成本是不可以暂估的，需要根据实际发生数入账。

编制的会计分录为：

借：库存商品贷：应付账款——暂估款必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。

编制会计分录为：

借：主营业务成本贷：库存商品收到发票后的处理：

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品贷：应付账款——暂估款取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司 等

三、什么是暂估？

暂估一般指商品，预提一般指费用。一般都是针对已发生但还没有收到发票的情况。比如，销售的商品，但是还未收到入库的发票。这时需要暂估商品入库。这个月发生的大额电费，月末还未收到发票这时就需要计提。

暂估是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

四、金蝶系统采购入库暂估入库怎么做？

单到回冲，是等发票到的时候，在系统中进行结算或勾稽，系统根据单到回冲的既定方法，生成原暂估的单据对应的红字回冲单据，同时自动生成结算发票对应的蓝字入库单。

单到补差，是等发票到的时候，在系统中进行结算或勾稽，系统根据单到补差的既定方法，生成暂估与发票结算价的差异额，自动生成暂估补差单，继而可以根据补差单生成补差凭证。

在用友系软件中，叫“结算”；在金蝶系软件中，叫“勾稽”。ERP软件使用差异：单到回冲或者月初回冲，系统都会自动生成红字入库单和蓝字入库单。

单到补差，系统只会生成暂估补差单据，不会生成红蓝字的入库单。

如果使用了ERP软件，强烈建议使用单到补差，这样，系统不会自动生成入库单，净化采购系统的单据均为实际业务单据，否则入库单就乱了。而且，如果暂估单据很多的情况，会导致采购系统的红蓝字单据泛滥，烦得很。

五、用友u8采购暂估红冲怎么处理？

回答如下：在用友U8采购中，暂估红冲的处理方式如下：

1. 打开用友U8采购系统，选择“采购管理”模块，进入“采购单据”界面。

2. 在“采购单据”界面中，找到需要处理的暂估单据，例如暂估收货单或暂估入库单，双击打开该单据。

3. 在单据详情界面中，点击“红冲”按钮，系统会自动生成一个红冲单据。

4. 在红冲单据中，检查并修改需要红冲的项目，例如修改红冲数量、金额等。

5. 点击“保存”按钮，系统会生成并保存红冲单据。

6. 完成红冲后，可以继续进行后续的采购流程，例如生成正式入库单或生成正式收货单。

需要注意的是，红冲操作是不可逆的，一旦红冲完成后，原暂估单据将无法恢复。因此，在进行红冲操作前，请先确认操作的准确性，并备份相关数据以防止意外情况的发生。

六、暂估入库与暂估出库都需要红冲吗？

购进商品或材料收到货并入库，但还未收到发票，要暂估入账处理，收到发票时要冲销。暂估出库的商品如果暂入库时的成本大于实际成本时就要冲销。

例如：暂估入库商品1000元，

借：库存商品1000元

  贷：应付账款—暂估1000元

月末结转成本：

借：主营业务成本1000元

贷：库存商品1000元

下月收到这些商品的发票，实际成本是800元，冲销分录：

借：库存商品—1000元

贷：应付账款—暂估—1000元

借：库存商品800元

贷：应付账款—某某单位800元

冲销成本：

借：主营业务成本—200元

贷：库存商品—200元

七、暂估的意义何在啊？冲暂估需要凭据吗？

暂估入账，是指采购的货物已收到并办理入库，而发票还未收到的情形，可以先做暂估，待收到发票再冲销，入应付账款。

在企业的日常生产经营中，由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常出现发票不能及时到达的情形，在会计处理上，财务人员通常会对此类存货做暂估入账处理。那么，在做暂估入账会计处理时哪些问题需要我们注意呢？我们一起看看吧~

问题1. 将增值税进项税额暂估入账问题

甲公司是一家生产性企业，属于增值税一般纳税人。为了生产需要，2019年8月，甲公司与A公司（增值税一般纳税人）签订材料采购合同，合同约定不含税金额100万元，增值税税额13万元。甲公司应在收到货物并验收合格后向A公司全额支付货款，同时A公司向甲公司开具增值税专用发票。8月20日，甲公司收到该批货物并验收入库。因资金周转紧张甲公司未能向A公司支付货款，因此，A公司也未向甲公司开具增值税专用发票。甲公司财务人员于当月末做了如下账务处理：

借：原材料——暂估入库113万元

贷：应付账款113万元

那么，甲公司财务人员的账务处理正确吗？

根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22号）第二条第一项相关规定：

一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初，用红字冲销原暂估入账金额，待取得相关增值税扣税凭证并经认证后，按应计入相关成本费用或资产的金额，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“应付账款”等科目。

问题2. 暂估金额忘记红字冲销导致重复入账问题

2018年8月，甲公司与B公司（增值税一般纳税人）签订材料采购合同，合同约定不含税金额200万元，增值税税额32万元，甲公司应在收到货物并验收合格后向B公司全额支付货款，同时B公司向甲公司开具增值税专用发票。当月，甲公司收到该批货物并领用。因资金周转紧张甲公司未能向B公司支付货款，因此，B公司也未向甲公司开具增值税专用发票。甲公司财务人员小张于当月末做了如下账务处理：

借：原材料——暂估入库200万元

贷：应付账款200万元

借：主营业务成本200万元

贷：原材料200万元

之后，因财务人员小张离职时忘记告知后续接管人员小李该事项，2018年11月，甲公司向B公司支付了货款232万元并取得增值税专用发票，财务人员小李误以为是一项新的业务，因此做了如下账务处理：

借：原材料200万元

应交税费——应交增值税（进项税额）32万元

贷：银行存款232万元

当月末，又将原材料200万元全部结转当期主营业务成本，从而导致同一笔原材料采购业务出现重复入账结转主营业务成本问题。

提示：

财务人员在做暂估入账处理时，针对暂估业务较多的情形应建立工作台账，以便及时对暂估账目进行红字冲销，避免因重复入账导致多结转成本产生涉税风险。

八、暂估入库与红字冲暂估怎么办手续？

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。

1、先冲暂估入库的会计分录： 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

2、按收到增值税发票入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/---XXX供应商

九、暂估成本可以暂估多久？

暂估成本暂估时间一般是一个月，如果到了月末暂估入账的发票还没有到手上，那么下一个月的第一天就要赶紧冲回来，如果还没有到，那么下个月就要继续，暂估成本可以在账上挂一段时间，但不可以长期挂账，暂估的跨度比较大，跨年是没有问题的。

十、u8采购暂估在系统内还是系统外？

u8采购暂估通常是在系统内进行的。这是因为采购暂估是一种虚拟预估成本的过程，用于在采购订单生成后，预先记账采购成本。这样，在实际发生成本之前，可以提示实际成本与预估成本的差异。

在系统上进行采购暂估，可以记录正确的成本信息，使企业在财务上更加准确，方便了解采购成本的真实情况。因此，采购暂估在系统内进行是比较常见的选择。